Claim Missing Document
Check
Articles

Found 4 Documents
Search
Journal : PEKBIS

ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PRICE TO BOOK VALUE SAHAM (PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2005-2008) Mudrika Alamsyah Hasan
PEKBIS Vol 3, No 03 (2011)
Publisher : Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Riau

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (161.292 KB) | DOI: 10.31258/pekbis.3.03.%p

Abstract

he purpose of this research is to exam the effect of factors consists of CapitalAdequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return on Equity, NetInterest Margin and Operational Expenses per Operational Revenues to Price ofBook Value of Stock both stimulatingly and partially. And the other purpose of thisresearch is to indicate dependence variables that have dominant influence to Priceof Book Value. The populations of this research are banking firms listed in IndonesiaStock Exchange during period 2005 to 2008. The samples of this research choiceusing purposive sampling method and resulting 18 banking firms. Statistic methodis using multiple regression analysis. The conclusion of the research is: stimulatinglyCAR, NPL, LDR. ROE, NIM and BOPO variables are influencing to the PBV of stocksignificantly. It shown by F value is 14.121 with significant value 0,000. So, all of sixindependent variables could be used for the analysis price of book value of stock.Partially, only 4 (four) from 6(six) variables that have significant influence to PBV ofstock namely CAR, ROE, NIM and BOPO which is shown that significant level less2than 5%. Adjusted R is 0.526, it means that 52,6% of PBV changes can beexplained by Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan toDeposit Ratio (LDR), Return on Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) andOperational Expenses per Operational Revenues (BOPO), and 47,4% are remainthat explained by other reasons.
PENGARUH KOMPLEKSITAS AUDIT, PROFITABILITAS KLIEN, UKURAN PERUSAHAAN DAN UKURAN KANTOR AKUNTAN PUBLIK TERHADAP AUDIT FEE Mudrika Alamsyah Hasan
PEKBIS Vol 9, No 3 (2017)
Publisher : Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Riau

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (142.769 KB) | DOI: 10.31258/pekbis.9.3.214-230

Abstract

This research is to analyze the effect of audit complexity, client’s profitability, firmsize and audit firm size to audit fee in manufacturing companies listed on IndonesiaStock Exchange from 2012-2015.This research used secondary data that is auditedfinancial report which can be accessible through the website of Indonesia StockExchange www.idx.co.id. The population for this research is 135 manufacturingcompanies. The sampling method is purposive sampling. Based on this method, 45companies are acquired as a sample, with 4 years of observation period. Thus, thesum of this research is 180 analysis unit. Then audit complexity, client’s profitability,firm size, audit firm size and audit fee are tested using multiple linear regressionanalysis using SPSS 21.0. Before being conducted the regression test, it isexamined by using the classical assumption tests.The results of this researchindicate that audit complexity, client’s profitability, firm size and audit firm size havea positive and significant effect on audit fee with 0,009, 0,003, 0,000, and 0,025. Theeffect of independent variables on the dependent variable is 56,3%.
ETIKA & PROFESIONAL AKUNTAN PUBLIK Mudrika Alamsyah Hasan
PEKBIS Vol 1, No 03 (2009)
Publisher : Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Riau

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (76.685 KB) | DOI: 10.31258/pekbis.1.03.%p

Abstract

Tulisan ini menguraikan tentang etika profesi akuntan publik yang merupakankarakteristik dari suatu profesi yang membedakan dengan profesi yang lain danyang berfungsi mengatur tingkah laku para anggotanya. Profesi akuntan publik saatini tengah menghadapi berbagai sorotan tajam dari masyarakat, terlebih setelahterungkapnya kasus manipulasi yang dilakukan perusahaan Enron yang merupakantonggak pemicu terjadinya krisis kepercayaan dalam profesi akuntan. Tulisan inidifokuskan terutama untuk menjawab bagaimana peranan etika profesi dalammeningkatkan kepercayaan masyarakatterhadap profesi akuntan publik.profesional bagi akuntan publik adalah prilaku untuk bertanggung jawab terhadapprofesinya, diri sendiri, peraturan, undang-undang, klien, dan masyarakat termasukpara pemakai laporan keuangan.
STUDI TENTANG PENGARUH HARI PERDAGANGANTERHADAP RETURN SAHAM PADA BURSA EFEK INDONESIA Mudrika Alamsyah Hasan; Enni Savitri
PEKBIS Vol 7, No 3 (2015)
Publisher : Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Riau

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (653.755 KB) | DOI: 10.31258/pekbis.7.3.209-221

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh hari perdagangan terhadap return sahamserta fenomena-fenomena yang berkaitan denganday of the week effect, yakni Monday effect, weekfour effect dan Rogalski effect. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan yang terdaftar dalam Indeks Saham LQ-45 di Bursa Efek Indonesia selama periode Januari – Desember 2014.Teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling.Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder, diperoleh dari informasi yang tersedia di Bursa Efek Indonesia. Pengumpulan data dilakukan dengan studi dokumentasi.Metode yang digunakan adalah metode analisis deskriptif dan metode analisis statistik. Hasil pengujian dalam penelitian ini menunjukkan bahwa hari perdagangan tidak berpengaruh signifikan terhadap return saham harian pada Bursa Efek Indonesia tahun 2014. Hal ini tidak membuktikan bahwa terjadi fenomena day of week effect di Bursa Efek Indonesia, dimana return terendah terjadi pada hari Senin dan return tertinggi terjadi pada hari Selasa. Hasil empiris ini juga tidak membuktinya terjadinya Monday Effect pada Bursa Efek Indonesia pada tahun 2014. Fenomena week four effect juga tidak berhasil ditemukan pada Bursa Efek Indonesia pada tahun 2014, dimana return negatif signifikan terjadi pada hari Senin minggu keempat dan kelima setiap akhir bulan. Penelitian ini juga tidak berhasil menemukan bukti terjadinya adanya Rogalski Effect pada bulan April diBursa Efek Indonesia pada tahun 2014.Kata Kunci : Return Saham, Monday Effect, Week Four Effect dan Rogalski Effect.