Analisis Risiko Kredit, Tingkat Kecukupan Modal, dan Rentabilitas (ROA) dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada Pt Bank Tabungan Negara (BTN) Tbk Periode 2015–2024

Des Fourtina Sitanggang (Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang)

Journal of Exploratory Dynamic Problems
Vol. 3 No. 4 (2026): Vol.3 No. 4 2026

Penelitian ini bertujuan menganalisis risiko kredit yang diukur menggunakan Non-Performing Loan (NPL), tingkat kecukupan modal yang diukur menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR), serta rentabilitas yang diukur menggunakan Return on Assets (ROA) dalam menilai kinerja keuangan PT Bank Tabungan Negara (BTN) Tbk periode 2015–2024. Penelitian menggunakan metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan berupa data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan tahunan BTN periode 2015–2024. Analisis dilakukan dengan menghitung rasio NPL, CAR, dan ROA, kemudian membandingkan perkembangan rasio dengan kriteria kesehatan bank yang digunakan dalam penelitian. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL berfluktuasi dengan nilai tertinggi 4,78% pada 2019 dan terendah 2,38% pada 2018. CAR berada pada rentang 16,97%–20,34% dan selalu berada di atas batas minimum 8% yang digunakan sebagai acuan dalam penelitian. ROA tertinggi 1,73% terjadi pada 2016 dan terendah 0,13% pada 2019. Secara keseluruhan, BTN mampu mempertahankan permodalan yang kuat dan kualitas kredit yang relatif terkendali, tetapi profitabilitas mengalami tekanan terutama pada 2019–2021. Rata-rata selama periode penelitian adalah 3,32% untuk NPL, 18,89% untuk CAR, dan 1,07% untuk ROA.