Garuda - Garba Rujukan Digital

ANALISIS PENGARUH NILAI TUKAR RUPIAH DAN BI RATE TERHADAP RETURN SAHAM SUBSEKTOR PERKEBUNAN DENGAN HARGA REFERENSI CRUDE PALM OIL (CPO) SEBAGAI VARIABEL MODERASI Masrul Lubis; Kamaliah Kamaliah; Enni Savitri
Procuratio : Jurnal Ilmiah Manajemen Vol 8 No 1 (2020): Procuratio : Jurnal Ilmiah Manajemen
Publisher : Institut Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar

This study aims to analyze the effect of the rupiah exchange rate and interest rate of BI on stock returns with CPO reference prices as a moderating variable. This study uses panel data regression analysis techniques modified with moderation regression analysis for the periode of November 2011 – November 2019. The population of this study is all plantation subsector companies listed on the Indonesia Stock Exchange with a total population of 18 companies. By using Purposive Sampling technique based on company sample criteria, it has been listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI) for eight years in a row during the period November 2011 - November 2019 obtained samples of nine companies that met the specified criteria. The results showed that stock return significantly influenced by the rupiah exchange rate negatively, while Interest rate of BI influence stock returns in different direction significantly. The study finds also that the CPO reference prices significantly weaken the effect of the rupiah exchange rate and interest rate of BI on stock return. This study makes two contributions. First, it gives the evidence of the effect interest rate in developing countries on investment in the capital market. Second, the real implication of this study is that the CPO reference price is a major factor that can influence the effects of macroeconomic variables such as the exchange rate and interest rates of BI on stock returns. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh nilai tukar rupiah dan suku bunga BI, terhadap return saham perusahan subsector perkebunan dengan harga referensi CPO sebagai variable moderasi. Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi data panel yang dimodifikasi dengan analisi regresi moderasi dengan periode data dari November 2011 – November 2019. Populasi penelitian ini adalah seluruh perusahaan subsector perkebunan yang tercatat pada Bursa Efek Indonesia dengan total keseluruhan populasi berjumlah 18 perusahaan. Dengan menggunakan teknik pengambilan sampel Purposive Sampling berdasarkan kriteria sampel perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama delapan tahun berturut-turut selama periode november 2011 – november 2019 didapatkan sampel Sembilan perusahaan yang memenuhi kriteria yang ditetapkan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa return saham secara signifikan dipengaruhi oleh nilai tukar rupiah secara negatif, sementara suku bunga BI berpengaruh sebaliknya yaitu secara positif terhadap return saham subsector perkebunan. Penelitian ini juga menemukan bahwa harga referensi CPO secara signifikan melemahkan pengaruh nilai tukar rupiah dan suku bunga BI terhadap return saham subsector perkebunan. Penelitian ini memberikan dua kontribusi nyata. pertama, penelitian ini memberikan bukti bahwa suku bunga di Negara berkembang memiliki hubungan yang positif terhadap investasi pada bursa saham. Kedua, implikasi nyata dari penelitian ini bahwa harga referensi CPO merupakan factor yang dapat melemahkan pengaruh variable makroekonomi seperti nilai tukar rupiah dan suku bunga BI, terhadap return saham.

PENGARUH STRUKTUR KEPEMILIKANTERHADAP NILAI PERUSAHAAN DENGAN MANAJEMEN LABA SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (STUDI PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2016) Welly Hermanto; Kamaliah Kamaliah; Rasuli Rasuli
Procuratio : Jurnal Ilmiah Manajemen Vol 6 No 1 (2018): Procuratio : Jurnal Ilmiah Manajemen
Publisher : Institut Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (379.761 KB)

This research aims to find empirical evidence of the influence of ownership structure in this case institutional ownership, managerial ownership and family ownership to the firm value with earnings management as a mediation variable.This research was conducted on 31 manufacturing companies listed in the Indonesian Stock Exchanges in the peroid of 2011-2016. Sampling technique in this research using purposive sampling technique and data analysis technique using Partial Least Square method using WarpPLS 5.0 application. The results of this research shows there is no direct effec ownership structure toward earnings management, as well as direct effect earnings management toward firms value. While the variable of ownership struktur have a significant positive effect to firms value. This research also shows that earnings management can not mediate ownership structure toward firms value. Penelitian ini bertujuan untuk menemukan bukti secara empiris pengaruh struktur kepemilikan dalam hal ini kepemilikan institusional,kepemilikan manajerial dan kepemilikan keluarga terhadap nilaiperusahaan dengan manajemen laba sebagai variabel mediasi. Penelitian ini dilakukan pada 31 perusahaan manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2011-2016. Teknik pengambilan sampel pada penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling danteknik analisis data menggunakan metode Partial Least Square dengan aplikasi WarpPLS 5.0. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa ketiga variabel struktur kepemilikantidak berpengaruhterhadap manajemen laba, selain itu manajemen laba juga tidak berpengaruh terhadap nilai perusahaan. Sedangkan semua varibael stuktur kepemilikan berpengaruh positif signifikan terhadap nilai perusahaan. Penelitian ini juga menemukan manajemen laba tidak dapat memediasi pengaruh struktur kepemilikan terhadap nilai perusahaan.

PENGARUH RASIO KEUANGAN DAN JAMINAN DEBITUR TERHADAP PERSETUJUAN KREDIT RITEL SERTA DAMPAKNYA TERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK. CABANG DURI Ronika Nainggolan; Amir Hasan; Kamaliah Kamaliah
Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi Vol 2 No 1 (2018): Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi
Publisher : Institut Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (495.2 KB)

This study aims to determine the effect of financial ratios and collateral against NPLs through credit approval at PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Duri Branch in 2014-2015. The study was conducted for 3 months, from May to June 2017. The object of this research is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Duri Branch, population and samples used in this research are all troubled customers / debtor which fall into the category of substandard, doubtful and loss based on credit collectibility report in PT Bank Rakyat Indonesia (Persero ) Tbk Branch Duri period of 2014-2015. The data used are secondary data presented in the debtor's financial statement where the credit application has been approved by PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Duri Branch and the analysis result that has been done by credit analyst. In addition, the data for troubled debtors (NPLs) is obtained from the creditworthiness report of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Duri Branch. Data analysis technique used in this research is path analysis. The results showed that the Financial Ratio has a significant influence on the NPL, Collateral has a significant effect on NPL and Credit Approval has a significant influence on the NPL. Then the Financial Ratio through Credit Approval has a significant influence on NPL and Collateral through Credit Approval has a significant influence on the NPL. Credit Approval as an intervening variable is important and dominant enough to increase the influence of the NPL Collateral, since it has the largest total effect of 185.5%. The degree of accuracy of the research model that shows the amount of donation variation of all independent variables to the dependent variable percentage of 98.8,5%, so there are other variables outside the research model variables that can explain the variation of changes to the NPL. Penelitian ini bertujuan untuk menentukan pengaruh dari rasio keuangan dan jaminan terhadap NPL melalui persetujuan kredit di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Duri tahun 2014-2015. Peneltian ini dilakukan selama 3 bulan dari Mei hingga Juni 2017. Objek penelitian ini adalah PT. Bank Rakyat Indonesoa (Persero) Tbk Cabang Duri, populasi dan sampel yang digunakan adalah semua pelanggan / debitur yang bermasalah yang jatuh dalam kategori substandard, diragukan, dan rugi berdasarkan laporan penagihan kredit di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Duri untuk periode 2014-2015. Data yang digunakan adalah data sekunder yang terpapar di catatan keuangan para debitur yang pengajuan kreditnya telah diterima oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Duri dan sudah dianalisis oleh penganalisa kredit. Selain itu, data-data debitur yang bermasalah (NPL) didapatkan dari laporan kelayakan kredit PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Duri. Teknik analisa data yang digunakan dalam penelitian ini adalah path analysis. Hasilnya menunjukkan bahwa Rasio Keuangan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap NPL, jaminan memiliki pengaruh signifikan terhadap NPL, dan pengesahan kredit memilki pengaruh signifikan terhadap NPL. Kemudian, rasio keuangan melalui pengesahan kredit memiliki pengaruh signifikan terhadap NPL dan jaminan melalui pengesahan kredit memiliki pengaruh signifikan terhadap NPL. Pengesahan kredit menjadi variabel intervening yang cukup penting dan dominan untuk meningkatkan pengaruh dari jaminan NPL, karena total efeknya adalah yang paling besar yaitu 185.5%. Tingkat akurasi dari model penelitian ini menunjukkan jumlah variasi donasi dari semua variabel bebas terhadap variabel terikat dengan tingkat 98.85%, jadi ada variabel lainnya di luar penelitian ini yang bisa menjelaskan perubahan dari variasi NPL.

PENGARUH FAKTOR INTERNAL DAN FAKTOR MAKRO-EKONOMI TERHADAP RETURN SAHAM DENGAN BETA SAHAM SEBAGAI VARIABEL INTERVENING (STUDI KASUS PADA PERUSAHAAN PROPERTY DAN REAL ESTATE DAN BUILDING CONSTRUCTION YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2012-2016) Rika Yunita; Yulia Efni; Kamaliah Kamaliah
Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi Vol 2 No 1 (2018): Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi
Publisher : Institut Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (415.325 KB)

This study aims to analyze empirically Influence of Internal Factors and External Factors on Stock Return with Beta Shares As Variable Intervening in the company Property Sector, Real Estate and Building Construction listing on the Indonesia Stock Exchange in 2012-2016. The population of this research is all property companies (property sector, real estate) listed on Indonesia Stock Exchange 2012 until 2016, which is 49 companies. The sample research is 39 companies. The data type is secondary data. Data analysis and hypothesis testing in this research using Structural Equation Model - Partial Least Square (SEMPLS) method. This research uses WarpPLS 5.0 and Sobel Analysis software. Based on the results of research, got some conclusions as follows: (1) Internal factors have a significant influence on Beta Share. (2) Macroeconomic factors have a significant influence on Beta Share. (3) Internal factors have a significant effect on Stock Return. (4) Macroeconomic factors have a significant influence on Stock Return. (5) Beta shares have a significant effect on Stock Return. (6) Beta stock able to mediate the influence of internal factors on stock returns. (7) Beta stock able to mediate the influence of macroeconomic factors on stock returns. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa secara empiris tentang pengaruh faktor internal dan eksternal pada return saham dengan beta saham sebagai variabel intervening pada perusahaan property, real estate, dan building construction yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2016. Populasi penelitian ini mencakup semua perusahaan property (sektor property dan real estate) yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari 2012 hingga 2016, yaitu berjumlah 49 perusahaan. Sampel untuk penelitian berjumlah 39 perusahaan. Tipe data yang digunakan ada data sekunder. Analisis data dan uji hipotesis dilakukan dengan menggunakan metode Structural Equation Model – Partial Least Square (SEMPLS). Penelitian ini menggunakan WarpPLS 5.0 dan software Analisa Sobel. Berdasarkan hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa: (1) Faktor-faktor internal memiliki pengaruh signifikan terhadap Beta Share. (2) Faktor-faktor makroekonomi memiliki pengaruh signifikan terhadap Beta Share. (3) Faktor-faktor internal memiliki pengaruh signifikan terhadap Stock Return. (4) Faktor-faktor makroekonomi memiliki pengaruh signifikan terhadap Stock Return. (5) Beta shares memiliki pengaruh signifikan terhadap Stock Return. (6) Beta stock bisa memediasi pengaruh dari faktor internal terhadap stock return. (7) Beta stock bisa memediasi pengaruh dari faktor-faktor makroekonomi terhadap stock return.

PENGARUH LIKUIDITAS DAN SIKLUS KONVERSI KAS TERHADAP NILAI PERUSAHAAN DENGAN UKURAN PERUSAHAAN SEBAGAI PEMODERASI PADA SEKTOR CONSUMER GOODS INDUSTRY YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2016-2019 Latifatul Yaswat; Kamaliah Kamaliah; Alfiati Silfi
Jurnal Daya Saing Vol 7 No 3 (2021)
Publisher : Komunitas Manajemen Kompetitif

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.35446/dayasaing.v7i3.731

Penelitan ini bertujuan untuk menguji dan menganalisi likuiditas, siklus koversi kas terdadap nilai perusahaan serta untuk menguji dan menganalisis ukuran peusahaan memoderasi likuiditas dan siklus konversi kas terhadap nilai perushaan. Penelitian ini menggunakan metode purposive sampling. Populasi dalam penelitian ini adalah Perusahaan Sektor Consumer Goods Industry. Sampel dan penelitian ini adalah 124 sampel yang telah memenuhi kriteria. Teknik pengumpulan data dengan dokumentasi dilakukan dengan mengumpulkan sumber-sumber data dokumenter antara lain annual report dan laporan keuangan perusahaan yang menjadi sampel penelitian.Teknik analisis data menggunakan menggunakan uji asumsi klasik, regresi linier berganda dan Moderated Regression Analysis (MRA). Hasil dari pengujian hipotesis dalam penelitian ini menunjukkan bahwa likuiditas dan siklus konversi kas berpengaruh terhadap nilai perusahaan serta ukuran perusahaan berpengaruh dan memperkuat hubungan likuiditas dan siklus konversi kas terhadap nilai perusahaan.

Analisis Pengaruh Good Corporate Governance (GCG) dan Corporate Social Responsibility (CSR) Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Alkhairani; Kamaliah; Andewi Rokhmawati
Jurnal Ekonomi KIAT Vol. 31 No. 2 (2020): Desember 2020
Publisher : UIR Press

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.25299/kiat.2020.vol31(2).2783

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Good Corporate Governance (GCG) dan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap nilai perusahaan dimediasi oleh Profitabilitas. Populasi dalam penelitian ini adalah 41 perusahaan sektor pertambangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dengan menggunakan metode purposive sampling. Teknik analisis yang digunakan adalah statistika inferensial yang diukur dengan Parsial Least Square (PLS). Hasil penelitian menunjukkan bahwa Good Corporate Governance (GCG) berpengaruh terhadap Corporate Social Responsibility (CSR) dan nilai perusahaan. Good Corporate Governance (GCG) berpengaruh terhadap nilai perusahaan dimediasi oleh profitabilitas. Good Corporate Governance (GCG) tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Corporate Social Responsibility (CSR) berpengaruh terhadap profitabilitas. Corporate Social Responsibility (CSR) tidak berpengaruh terhadap nilai perusahaan, Profitabilitas berpengaruh terhadap nilai perusahaan. Corporate Social Responsibility (CSR) berpengaruh terhadap nilai perusahaan dimediasi oleh profitabilitas. Dengan adanya Profitabilitas sebagai variable intervening dapat meningkatkan hubungan antara Corporate Social Responsibility (CSR) dan Good Corporate Governance (GCG) terhadap Nilai Perusahaan. This study aims to analyze the effect of Good Corporate Governance (GCG) and Corporate Social Responsibility (CSR) on firm value mediated by profitability. The population in this study were 41 mining sector companies listed on the Indonesia Stock Exchange using purposive sampling method. The analysis technique used is inferential statistics as measured by Partial Least Square (PLS). The results showed that Good Corporate Governance (GCG) affects Corporate Social Responsibility (CSR) and firm value. Good Corporate Governance (GCG) affects firm value mediated by profitability. Good Corporate Governance (GCG) has no effect on profitability. Corporate Social Responsibility (CSR) affects profitability. Corporate Social Responsibility (CSR) has no effect on firm value. Profitability has an effect on firm value. Corporate Social Responsibility (CSR) affects firm value mediated by profitability. With the existence of Profitability as an intervening variable, it can improve the relationship between Corporate Social Responsibility (CSR) and Good Corporate Governance (GCG) on Company Value.

Pengaruh Struktur Modal, Profitabilitas, dan Kebijakan Dividen terhadap Nilai Perusahaan Industri Barang Konsumsi di Bursa Efek Indonesia Sherliyana Anggraini; Kamaliah; Novita Indrawati
Jurnal Ekonomi KIAT Vol. 32 No. 1 (2021): Juni 2021
Publisher : UIR Press

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.25299/kiat.2021.vol32(1).7409

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh struktur modal, profitabilitas dan kebijakan dividen terhadap nilai perusahaan. Populasi pada penelitian ini adalah perusahaan industri barang konsumsi yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik pengambilan sampel adalah purposive sampling dengan sampel akhir adalah 15 perusahaan yang membagikan kebijakan dividen tahun 2014-2018. Metode analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda dengan menggunakan SPSS. Hasil penelitian membuktikan bahwa struktur modal yang diproksikan dengan Debt to Asset Ratio (DAR) dan Debt to Equity Ratio (DER) berpengaruh positif dan signifikan terhadap nilai perusahaan. Profitablitas yang diproksikan dengan Return On Asset (ROA) berpengaruh postif terhadap nilai perusahaan, namun profitablitas yang diproksikan dengan Return On Equity (ROE) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap nilai perusahaan. Kebijakan dividen diproksikan dengan Dividend Payout Ratio (DPR) berpengaruh postif terhadap nilai perusahaan, namun kebijakan dividen yang diproksikan dengan Dividend Yield (Yield) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap nilai perusahaan. Struktur modal, profitabilitas dan kebijakan dividen secara simultan berpengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan Industri Barang Konsumsi di Bursa Efek Indonesia. The purpose of this study was to analyze the effect of capital structure, profitability, and dividend policy on firm value. The population in this study are consumer goods industrial companies listed on the Indonesia Stock Exchange. The sampling technique was purposive sampling with the final sample being 15 companies that distributed dividend policies in 2014-2018. The data analysis method used is multiple linear regression using SPSS. The results of the study prove that the capital structure proxied by Debt to Asset Ratio (DAR) and Debt to Equity Ratio (DER) has a positive and significant effect on firm value. Profitability proxied by Return On Assets (ROA) has a positive effect on firm value, but profitability proxied by Return On Equity (ROE) has a negative and significant effect on firm value. Dividend policy proxied by Dividend Payout Ratio (DPR) has a positive effect on firm value, but dividend policy proxied by Dividend Yield (Yield) has a negative and significant effect on firm value. Capital structure, profitability, and dividend policy simultaneously have a significant effect on the value of the Consumer Goods Industry company on the Indonesia Stock Exchange.

ANALISIS TEKNIKAL PERBANDINGAN PERGERAKAN HARGA SAHAM INDIVIDUAL PADA SAHAM BADAN USAHA MILIK NEGARA KARYA SEBELUM DAN SESUDAH REGULASI LEMBAGA PENGELOLA INVESTASI Prayetno Prayetno; Kamaliah Kamaliah; Novita Indrawati
Jurnal Daya Saing Vol 8 No 2 (2022)
Publisher : Komunitas Manajemen Kompetitif

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.35446/dayasaing.v8i2.884

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis perbandingan harga saham individu perusahaan BUMN Karya yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) sebelum dan sesudah regulasi Lembaga Manajemen Investasi (LPI) dengan indikator grafik candlestick, moving average, seri Fibonacci dan logika fuzzy melalui uji statistik. Jenis penelitian ini adalah event study, yang mempelajari reaksi pasar terhadap suatu peristiwa, yaitu berlakunya peraturan Lembaga Pengelola Investasi (LPI). Lembaga Pengelola Investasi (LPI) yang merupakan lembaga yang memiliki kewenangan khusus untuk mengelola investasi pemerintah pusat melalui Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020. Keberadaan LPI diharapkan dapat menjadi mitra strategis dan dapat memberikan kemudahan bagi investor dalam berinvestasi di Indonesia. Periode jendela yang digunakan adalah 30 hari perdagangan, yaitu 15 hari sebelum peristiwa dan 15 hari setelah peristiwa. Populasi yang digunakan adalah seluruh harga saham BUMN Karya di Bursa Efek Indonesia, dengan teknik pengambilan sampel menggunakan sampling jenuh sehingga seluruh anggota populasi digunakan sebagai sampel. Pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi, dengan menelusuri pergerakan harga masing-masing perusahaan BUMN Karya dari situs resmi Bursa Efek Indonesia (BEI). Metode analisis dilakukan dengan uji One Way Anova. Hasil penelitian dengan menggunakan alat uji one way anova menunjukkan bahwa terdapat perbedaan reaksi harga rata-rata individu BUMN Karya yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) sebelum dan sesudah pemberlakuan peraturan Lembaga Pengelola Investasi (LPI). dengan indikator grafik candlestick, rata-rata bergerak. , Fibonacci retracement dan logika fuzzy. Secara teknikal grafik candlestick dapat dijadikan sebagai acuan dalam memprediksi pergerakan harga saham kedepannya dengan sangat baik. Sedangkan moving average bagus untuk trading dalam jangka panjang. Indikator moving average dan Fibonacci retracement secara teknis dapat digunakan sebagai acuan dalam memprediksi dan menentukan target yang diharapkan dari pergerakan harga saham di masa depan bagi investor dalam mengambil strategi investasi saham. Indikator logika fuzzy, jika pola menunjukkan oversold dalam kisaran support (sebagai sinyal beli), dapat digunakan sebagai sinyal untuk membeli saham dan menjual saham dalam keadaan jenuh beli di kisaran resistance sebagai sinyal jual.

PENGARUH FINANCIAL DISTRESS DAN LEVERAGE TERHADAP KONSERVATISME AKUNTANSI DIMEDIASI OLEH TAX AVOIDANCE STUDI PADA PERUSAHAAN SEKTOR TRANSPORTASI YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2017-2019 Rasmon Rasmon Rasmon; Kamaliah Kamaliah; Novita Indrawati
Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi Vol 6 No 2 (2022): Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi
Publisher : Institut Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.35145/bilancia.v6i2.1787

ABSTRACTThis study aims to examine and analyze the effect of financial distress and leverage on accounting conservatismmediated by tax avoidance. The population in this study are transportation sector companies listed on theIndonesia Stock Exchange for the 2017-2019 period. The sampling technique used purposive sampling methodwhich resulted in 20 companies as samples. The data used is secondary data, where financial distress andleverage are independent variables, accounting conservatism is the dependent variable and tax avoidance is themediating variable. The research analysis technique used is descriptive analysis and path analysis using SPSSsoftware. The results of this study indicate that financial distress and leverage affect tax avoidance. In addition,financial distress and tax avoidance affect accounting conservatism, while leverage has no effect on accountingconservatism in transportation sector companies on the IDX. This study shows that tax avoidance is a mediatingvariable between financial distress and leverage on accounting conservatism.Keywords: Financial Distress; Leverage; Tax Avoidance; Accounting Conservatism. ABSTRAKPenelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh financial distress dan leverage terhadapkonservatisme akuntansi dimediasi oleh tax avoidance. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan sektorTransportasi yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017-2019. Teknik pengambilan sampelmenggunakan metode purposive sampling yang menghasilkan 20 perusahaan yang dijadikan sebagai sampel.Data yang digunakan adalah data sekunder, dimana financial distress dan leverage sebagai variabel independen,konservatisme akuntansi sebagai variabel dependen dan tax avoidance sebagai variabel mediasi. Teknik analisispenelitian yang digunakan adalah analisis deskriptif dan analisis jalur menggunakan bantuan software SPSS.Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa financial distress dan leverage berpengaruh terhadap tax avoidance.Selain itu, financial distress dan tax avoidance berpengaruh terhadap konservatisme akuntansi, sementaraleverage tidak berpengaruh terhadap konservatisme akuntansi pada perusahaan sektor Transportasi di BEI.Penelitian ini menunjukkan bahwa tax avoidance merupakan variabel mediasi antara financial distress danleverage terhadap konservatisme akuntansi.Kata Kunci: Financial Distress; Leverage; Tax Avoidance; Konservatisme Akuntansi.

PENGARUH PROFITABILITAS DAN LEVERAGE DENGAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE SEBAGAI PEMODERASI TERHADAP MANAJEMEN LABA: THE EFFECT OF PROBABILITY AND LEVERAGE WITH GOOD CORPORATE GOVERNANCE AS MODERATORS ON EARNINGS MANAGEMENT Alya Maulidina Putri; Kamaliah Kamaliah; Nurul Badriyah
CURRENT: Jurnal Kajian Akuntansi dan Bisnis Terkini Vol. 3 No. 2 (2022): CURRENT : Jurnal Kajian Akuntansi dan Bisnis Terkini
Publisher : Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Riau

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31258/current.3.2.232-242

This study aims to find empirical evidence related to the effect of Probability and Leverage with Good Corporate Governance as Moderators on Earnings Management on Infrastructure, Utilities, and Transportation Companies, Listed on the IDX for the 2018-2020 period. The population of this study is Infrastructure, Utilities, and Transportation Companies, Listed on the IDX for the 2018-2020. The sample of this study was selected using the purposive sampling method, the determination of the sample had been determined in advance based on the criteria. Hypothesis testing is done with the help of statistical test tools pls. The results of this study indicate that profitability has no effect on earnings management, leverage has an effect on earnings management, institutional ownership cannot moderate the effect of profitability and leverage on earnings management, managerial ownership can moderate the effect of leverage on earnings management but cannot moderate the effect of profitability on earnings management.

Title

Found 18 Documents
Search

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Title Search

Found 18 Documents Search

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Abstract

Title

Found 18 Documents
Search