Article Per Year (5 Year)
p-Index From 2020 - 2025
0
P-Index
This Author published in this journals
All Journal Jurnal Administrasi Bisnis
. Suhadak
Unknown Affiliation
Economics, Econometrics & Finance

Published : 39 Documents Claim Missing Document
Claim Missing Document
Check
Articles

Found 39 Documents
Search

 1   2   3   4 
ANALISIS FAKTOR MIKRO TERHADAP STRUKTUR MODAL DAN NILAI PERUSAHAAN (Studi pada Perusahaan Non-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Indeks LQ 45 Periode 2009-2011) Rizqy Wahyu Septiono; . Suhadak; . Darminto
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 2, No 1 (2013): MEI
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (579.569 KB)

Abstract

Tujuan penelitian yaitu, (1) menganalisis dan menjelaskan pengaruh variabel ukuran perusahaan, profitabilitas dan likuiditas terhadap variabel struktur modal perusahaan, (2) untuk menganalisis dan menjelaskan pengaruh variabel ukuran perusahaan, profitabilitas dan likuiditas terhadap variabel nilai perusahaan, (3) untuk menganalisis dan menjelaskan pengaruh variabel struktur modal terhadap variabel nilai perusahaan. Populasi penelitian yang digunakan meliputi perusahaan non-bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Indeks LQ 45 selama tahun 2009 hingga tahun 2011 dengan total sampel berjumlah 14 perusahaan. Data yang diperoleh dianalisis dengan menggunakan Partial Least Square (PLS). Hasil analisis data membuktikan bahwa (1) variabel ukuran perusahaan, profitabilitas, dan likuiditas berpengaruh secara signifikan terhadap variabel struktur modal, (2) variabel ukuran perusahaan, profitabilitas berpengaruh secara signifikan terhadap variabel nilai perusahaan, sedangkan variabel likuiditas diperoleh hasil yang tidak signifikan pengaruhnya terhadap variabel nilai perusahaan, (3) variabel struktur modal berpengaruh secara signifikan terhadap variabel nilai perusahaan.   Kata kunci: faktor mikro perusahaan, ukuran perusahaan, profitabilitas, likuiditas, struktur modal dan nilai perusahaan.  
DAMPAK INFLASI, FLUKTUASI HARGA MINYAK DAN EMAS DUNIA TERHADAP NILAI TUKAR RUPIAH DAN PERTUMBUHAN EKONOMI (Studi Pada Tahun 2004-2013) Mokhamad Fariz Syahtria; . Suhadak; Nila Firdausi
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 32, No 2 (2016): MARET
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (302.552 KB)

Abstract

This research aims to analize the influence of inflation, world oil price fluctuation and world gold variabel on Rupiah exchange rate and economic growth. The kind of research  is explanotory research by using quantitative approach. This research used secondary data (time series) period 2004 to 2013. Data analysis method used is multiple linear regression analysis. The results showed: Inflation has no significant influence on Rupiah exchange rate but has significant influence on economic growth. World oil price fluctuation has significant influence on the Rupiah exchange rate and economic growth. World gold fluctuation has significant influence on Rupiah exchange rate but has no significant influence on economic growth. Inflation, world oil price fluctuation and world gold fluctuation influence on Rupiah exchange rate and economic growth. Keyword: Inflation, World Oil, World Gold, Exchange Rates, Economic Growth ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pengaruh variabel inflasi, harga minyak dunia dan emas dunia terhadap nilai tukar Rupiah dan pertumbuhan ekonomi. Jenis penelitian ini adalah penelitian eksplanatori dengan menggunakan pendekatan kuantitatif. Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan deret waktu (time series) periode 2004-2013. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Hasil menunjukkan bahwa: Inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar Rupiah tetapi berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan ekonomi. Fluktuasi minyak dunia berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar Rupiah dan pertumbuhan ekonomi. Fluktuasi emas dunia berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar Rupiah tetapi tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan ekonomi. Inflasi, fluktuasi harga minyak dan emas dunia berpengaruh terhadap nilai tukar Rupiah  dan pertumbuhan ekonomi. Kata kunci: Inflasi, Minyak Dunia, Emas Dunia, Nilai Tukar, Pertumbuhan Ekonomi
PENGARUH PENGUMUMAN PEMBELIAN KEMBALI SAHAM (BUY BACK) TERHADAP REAKSI PASAR (Studi pada Perusahaan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2013-2015) Neola Delphinea; . Suhadak; Sri Sulasmiyati
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 38, No 1 (2016): SEPTEMBER
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (668.56 KB)

Abstract

Share repurchases (buy-back) is a corporate action where issuers repurchase shares that have been outstanding. Implementation of the buyback aims to increase the liquidity of the shares, reducing the paid-up capital, and the gain on the sale of buy-back shares. The purpose of this study was to analyze the effect of the announcement of the buy back of the market reaction is reflected in the abnormal return and trading volume activity in 2013-2015. Samples were tested in this quantitative research of 50 companies listed on the Stock Exchange and buy back in the period of observation. Analysis of the data used is descriptive analysis, is One Sample t-Test, and Paired Sample t-Test with a significance level of 0.05. The results showed no significant effect of average abnormal return and average trading volume activity before and after the announcement of the buy back. It occurs as a result of information obtained in common investors; economic, political and other aspects related to the buy-back; and the factor of the study period. Based on the results, it can be concluded that the announcement of buy-back does not give a significant effect on the market reaction, both before and after the announcement of buyback. Keyword: Buy Back, Average Abnormal Return, Average Trading Volume Activity ABSTRAK Pembelian kembali saham (buy back) adalah aksi korporasi dimana emiten melakukan pembelian kembali saham yang telah beredar. Pelaksanaan buy back bertujuan untuk meningkatkan likuiditas saham, mengurangi modal disetor, dan memperoleh keuntungan atas penjualan kembali saham buy back. Tujuan penelitian ini adalah menganalisis pengaruh pengumuman buy back terhadap reaksi pasar yang tercermin dalam abnormal return dan trading volume activity tahun 2013-2015. Sampel yang diuji dalam penelitian peristiwa ini sebesar 50 perusahaan yang terdaftar di BEI dan melakukan buy back pada periode pengamatan. Analisis data yang digunakan adalah analisis deskriptif, yaitu uji One Sample t-Test, dan uji t (Paired Sample t-Test) dengan tingkat signifikansi 0,05. Hasil penelitian menunjukan tidak terdapat pengaruh signifikan average abnormal return dan average trading volume activity sebelum dan sesudah pengumuman buy back. Hal tersebut terjadi akibat dari kesamaan informasi yang didapatkan investor; pengaruh keadaan ekonomi, politik dan aspek lain yang berhubungan dengan buy back; serta faktor periode penelitian. Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa pengumuman buy back tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap reaksi pasar, baik sebelum maupun sesudah pengumuman buy back. Kata Kunci: Buy Back, Average Abnormal Return, Average Trading Volume Activity
PENGARUH PENGUNGKAPAN CSR DAN PROFITABILITAS TERHADAP NILAI PERUSAHAAN (Studi pada Perusahaan Sektor Pertambangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia padaTahun 2011-2013) Rizky Adhitya; . Suhadak; Nila Firdausi Nuzula
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 31, No 1 (2016): FEBRUARI
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (307.82 KB)

Abstract

This study aims to analyze the influence of CSR disclosure towards firm value, the influence of profitability towards firm value and the influence of CSR disclosure and profitability towards firm value simultaneously. The type of research that used in this study is explanatory research using quantitaive approach. The sample in this study consists of 20 mining companies listed on the Indonesia Stock Exchange in 2011-2013. This study used multiple linear regression analysis as data analysis techniques. Based on the t-test, both CSR disclosure and profitability also has significant effect on firm value, partially. The results of F-test illustrates that CSR disclosure and profitability simultaneously have significant effect towards firm value. Keywords: CSR disclosure, profitability and firm value ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pengaruh pengungkapan CSR terhadap nilai perusahaan, pengaruh profitabilitas terhadap nilai perusahaan, dan pengaruh pengungkapan CSR dan profitabilitas terhadap nilai perusahaan secara simultan. Jenis penelitian yang digunakan dalam peneitian ini adalah penelitian eksplanatori dengan pendekatan kuantitatif. Sampel dalam penelitian ini terdiri atas 20 perusahaan sektor pertambangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2011-2013. Teknik analisis data dalam penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi linier berganda. Hasil Uji F menunjukkan bahwa variabel pengungkapan CSR dan profitabilitas secara simultan berpengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan. Berdasarkan Uji t, baik pengungkapan CSR maupun profitabilitas memiliki pengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan secara parsial. KataKunci: pengungkapan,CSR, profitabilitas dan nilai perusahaan.
ANALISIS PORTOFOLIO OPTIMAL PADA SAHAM LQ45 MENGGUNAKAN HARGA TERTINGGI, HARGA TERENDAH, DAN CLOSE PRICE DALAM KEPUTUSAN INVESTASI (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014) Amelinda Islamey; . Suhadak; Nila Firdausi Nuzula
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 34, No 1 (2016): MEI
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (771.375 KB)

Abstract

This study applies descriptive research and quantitative approach upon 18 company’s shares as the research samples. The samples are determined purposively after considering whether the shares listed in LQ-45 were included in the index, regular give dividends, and not doing the stock split  during 2012-2014. Single Indeks Model is used in data analyzing. Fundings show that the optimal portfolio formed based on the highest stock price consists of 6 companies's stock are BBCA(34,00%), BBRI(45,18%), BBNI(14,91%), CPIN(2,78%), UNVR(1,00%), and BMRI(2,13%). This portfolio is resulting 1,74% return with 0,43% risk. Meanwhile, the optimal portfolio formed based on the lowest stock price consists of 4 companies's stock are UNVR(25.23%), BBCA(50.69%), BBRI(14.53%), and SMGR(9.55%). This portfolio is resulting 1,87% return and having 0,39% risk. The optimal portfolio formed based on close price consist of 6 companies's stock are UNVR(19,99%), BBCA(27,93%), BBRI(27,70%), BBNI(12,23%), INDF(3,85%), and BMRI(8,31%). This portfolio is resulting 1,85% return with 0,49% risk. Based on the research result, stocks of UNVR, BBCA, and BBRI are always chosen as the candidates of optimal portfolio. Keyword: Optimal Portfolio, Single Indeks Model, LQ45, High Price, Low Price, Close Price ABSTRAK Penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif dan pendekatan kuantitatif terhadap 18 saham perusahaan sebagai sampel penelitian. Sampel penelitian ditentukan secara purposif setelah mempertimbangkan apakah saham yang tercatat di LQ-45 yang terusmasuk dalam indeks, rutin membagikan deviden, dan tidak melakukan stocksplit selama 2012-2014. Analisis data dilakukan menggunakan model indeks tunggal. Hasil penelitian menunjukkan bahwa portofolio optimal yang terbentuk berdasarkan harga saham tertinggi terdiri atas 6 saham perusahaan dengan proporsi dana masing-masing sebesar BBCA(34,00%), BBRI(45,18%), BBNI(14,91%), CPIN(2,78%), UNVR(1,00%), dan BMRI(2,13%). Portofolio tersebut menghasilkan return 1,74% dengan risiko 0,43%. Sedangkan portofolio optimal yang terbentuk berdasarkan harga saham terendah terdiri atas 4 saham perusahaan dengan proporsi dana masing-masing sebesar UNVR(25.23%), BBCA(50.69%), BBRI(14.53%), dan SMGR(9.55%). Portofolio tersebut memberikan return 1,87% dan risiko 0,39%. Untuk portofolio optimal yang terbentuk berdasarkan close price terdiri atas 6 saham perusahaan dengan proporsi dana masing-masing sebesar UNVR(19,99%), BBCA(27,93%), BBRI(27,70%), BBNI (12,23%), INDF(3,85%), dan BMRI(8,31%). Portofolio tersebut menghasilkan return 1,85% dan mengandung risiko 0,49%. Berdasarkan hasil penelitian tersebut saham-saham milik UNVR, BBCA, dan BBRI selalu terpilih sebagai kandidat yang menjadi komposisi pembentuk portofolio optimal. Kata Kunci: Portofolio Optimal, Model Indeks Tunggal, LQ45, Harga Tertinggi, Harga Terendah, Close Price
PENGARUH PERUBAHAN NILAI TUKAR YUAN TIONGKOK TERHADAP US DOLLAR AMERIKA SERIKAT DAN DAMPAKNYA TERHADAP RUPIAH INDONESIA (Studi Pada Bloomberg dan Bank Indonesia Tahun 2012-2015) Ika Kholifatul Mar’ah; . Suhadak; Raden Rustam Hidayat
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 35, No 2 (2016): JUNI
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (263.096 KB)

Abstract

This study aims to determine the effect of changes in the yuan exchange rate against the USD exchange rate, the effect of changes in the exchange rate of USD against the currency and the effect of changes in the yuan exchange rate of the rupiah. Using Path Analysis of the data used in the research are monthly from January 2012 to December 2015 with a sample of 48 time series data for each variable Exogenous, intervening and Endogenous. This study shows that: Yuan exchange rate change does not significantly influence the exchange rate of the USD; USD exchange rate changes have a significant effect on the rupiah; Yuan exchange rate changes significantly influence the exchange rate. This study identified the existence of asymmetric information on changes in the yuan exchange rate and the USD exchange rate policy of devaluation of Yuan predicted the occurrence of a currency war between countries not responded to by the Central Bank of Indonesia as predicted there was inequality of information between the Central Bank of China and Bank Indonesia to make accurate decisions also differences in the exchange rate system adopted by Indonesia and China. Keywords: Yuan devaluation policy, exchange rate US Dollar, Rupiah. ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh perubahan nilai tukar Yuan terhadap nilai tukar USD, pengaruh perubahan  nilai tukar USD terhadap nilai tukar Rupiah dan pengaruh perubahan nilai tukar Yuan terhadap nilai tukar Rupiah. Menggunakan Path Analysis data yang digunakan dalam penelitian adalah bulanan dari Januari 2012 hingga Desember 2015 dengan jumlah sampel 48 data time series untuk setiap variabel Exogenous, Intervening dan Endogenous. Penelitian ini menunjukkan bahwa : perubahan nilai tukar Yuan tidak berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar USD; perubahan nilai tukar USD berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar Rupiah; perubahan nilai tukar Yuan berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar rupiah. Penelitian ini mengindentifikasi adanya informasi asimetris pada perubahan nilai tukar Yuan dan nilai tukar USD kebijakan devaluasi Yuan yang diprediksi terjadinya perang mata uang antar negara Tidak direspon oleh  Bank Sentral Indonesia karena diprediksi ada ketidaksamaan informasi antara Bank Sentral Tiongkok dan Bank Sentral Indonesia dalam membuat keputusan yang akurat juga perbedaan sistem nilai tukar yang diterapkan oleh Indonesia dan Tiongkok. Kata Kunci    : Kebijakan Devaluasi Yuan, Nilai tukar US Dollar, Nilai tukar Rupiah.
THE ANALYSIS OF BANK HEALTH LEVELS USING X-SCORE (ZMIJEWSKI), Y-SCORE (OHLSON), AND Z-SCORE (ALTMAN) (Case Study At Banking Sector In Indonesian Stock Exchange Periods Of 2011-2013) Mike Widia Wati; . Suhadak; Raden Rustam Hidayat
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 28, No 1 (2015): NOVEMBER
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (570.437 KB)

Abstract

This paper examines whether the prediction model of X-Score (Zmijewski), Y-Score (Ohlson), and Z-Score (Altman) are suitable for measuring the financial performance and health level of the listed banks and delisted banks at the Indonesia Stock Exchange. Commonly, there are assumptions about both listed companies and delisted companies that listed companies have good financial performance while delisted companies have a poor financial performance. A company decision to exit from the stock exchange can indeed be caused by the threat of bankruptcy, but the decision can also be by decision to do a merger for sustainability and better company performance. In this study the sample consists of six listed banks and three delisted banks from Indonesia Stock Exchange. Results from this study show that some listed banks are in the gray area during the observation period. The research also indicates that not all listed banks necessarily operate in the conditions of good financial performance. Actually, the results of the used bankruptcy prediction models for delisted banks from the stock exchange show that they were in the safe area category. Conclusively, this study indicates that not all delisted banks from the stock exchanges have a poor financial performance. In fact, the reason that companies delists from the stock exchange could be derived from many reasons, one being that the company chooses consolidate or develop the company business. Keywords: X-Score (Zmijewski), Y-Score (Ohlson), Z-score (Altman), Bank, Bankruptcy
INFLUENCE OF PETROLEUM PRICE, GOLD PRICE, INFLATION AND EXPPORT GROWTH ON EXCHANGE RATE (Study at Indonesia Stock Exchange Corner Economic Faculty Brawijaya University and Bank Indonesia Period 2005-2014) Nada Faradila; . Suhadak; Nila Firdausi Nuzula
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 32, No 1 (2016): MARET
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (393.972 KB)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh dari harga-harga komoditas ekonomi seperti harga minyak dan harga emas, juga indikator makro-ekonomi seperti tingkat inflasi dan pertumbuhan ekspor terjadap nilai tukar Rupiah terhadap Dollar. Dengan menggunakan metode kuantitatif, data yang digunakan adalah data time series dalam bentuk kuartal selama 2005 – 2014 dengan metode sampling jenuh. Hasil dari metode ini menggunakan 40 sampel yang digunakan dalam metode regresi linier berganda. Hasil uji simultan ( uji F), menunjukkan bahwa harga minyak, harga emas, tingkat inflasi dan pertumbuhan ekspor berpengaruh signifikan terhadap nilai tukar Rupiah terhadap Dollar secara bersama-sama. Hasil uji parsial (uji t), menunjukkan variable harga minyak, harga emas, tingkat inflasi dan pertumbuhan ekspor berpengaruh negative signifikan terhadap nilai tukar Rupiah, sedangkan pertumbuhan ekspor berpengaruh positif signifikan terhadap nilai tukiar Rupiah. Kata Kunci: Harga minyak, harga emas, tingkat inflasi, pertumbuhan ekspor, nilai tukar Rupiah terhadap Dollar ABSTRACT This research is aimed to examine the effect of economic commodities’ price such as petroleum prices and gold price, also macroeconomic indicator such as inflation rate and export growth toward Rupiah exchange rate against US Dollar. Using quantitative approach, the data applied is time series quarterly data during 2005 – 2014 selected through saturated sampling method. This method resulted 40 samples which then applied into multi linear regression. The F test result indicates that petroleum price, gold price, inflation rate and export growth has significant effect on Rupiah exchange rate against US Dollar simultaneously. Partial test result (t test), indicating that variable of petroleum price, gold price, inflation rate and export growth has significant effect on Rupiah exchange rate against US Dollar. Keywords: Petroleum prices, gold price, inflation rate, export growth, Rupiah exchange rate against US Dollar
PENGARUH IMPOR DAN NILAI TUKAR TERHADAP INVESTASI LANGSUNG ASING DI INDONESIA (Studi pada Bank Indonesia Periode Kuartal I 2006 – Kuartal IV 2013) Putri Sri Kasinta Purba; . Suhadak; Raden Rustam Hidayat
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 28, No 1 (2015): NOVEMBER
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (527.695 KB)

Abstract

ABSTRACT The  purpose  of  this  study  is  to  see  the  significant  influence  between  imports  against  foreign  direct investment, a significant influence on the exchange rate of foreign direct investment, and the effect of simultaneous imports and exchange rate against foreign direct investment. This type of research using this type of research explanations (explanatory research) with quantitative approach. This study population using time series data imports, the exchange rate and foreign direct investment. Determination of the sample based on time series data in the first quarter of 2006 - the fourth quarter of 2013, as many as 32 samples. Results of this research found a positive effect between imports against foreign direct investment and significant . Variable exchange rates have no significant influence . Results of simultaneous test ( F test ) showed that the variables imports and the exchange rate has a significant effect on foreign direct investment. Keywords: import, exchange rates, foreign direct investment ABSTRAK Tujuan dari penelitian ini adalah untuk melihat pengaruh signifikan antara impor terhadap investasi langsung asing, pengaruh signifikan nilai tukar terhadap investasi langsung asing, dan pengaruh simultan impor dan nilai tukar terhadap investasi langsung asing. Jenis penelitian ini menggunakan jenis penelitian penjelasan (explanatory research) dengan pendekatan kuantitatif. Populasi penelitian ini menggunakan data time series impor, nilai tukar rupiah dan investasi langsung asing. Penentuan sampel berdasarkan data time series pada kuartal satu dari tahun 2006  -  kuartal empat tahun 2013, yaitu sebanyak 32 sampel.  Hasil Penelitian ini menemukan adanya pengaruh positif antara impor terhadap investasi langsung asing dan signifikan. Variabel nilai tukar tidak memiliki pengaruh signifikan. Hasil uji simultan (uji F) didapatkan bahwa variabel impor dan nilai tukar memiliki pengaruh signifikan terhadap investasi langsung asing. Kata Kunci: impor, nilai tukar, investasi langsung asing
PENERAPAN ANALISIS BREAK EVENT POINT (BEP) SEBAGAI ALAT PERENCANAAN LABA PERUSAHAAN (Studi Pada PT. Karya Sutarindo Pasuruan) Siti Komaria; . Suhadak; Siti Ragil Handayani
Jurnal Administrasi Bisnis Vol 1, No 2 (2013): APRIL
Publisher : Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | Full PDF (201.038 KB)

Abstract

Analisa break even adalah suatu teknik analisa untuk mempelajari hubungan antara biaya tetap, biaya variabel, keuntungan, dan volume kegiatan. Sedangkan kondisi break event point (BEP) merupakan kondisi dimana total revenue sama dengan total cost, atau laba yang diperoleh sama dengan nol. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui penerapan analisis BEP pada perusahaan PT. Karya Sutarindo Pasuruan dan margin of safety yang dihasilkan pada tahun 2011, serta memberikan alternatif perencanaan laba periode tahun 2012 dengan berbagai tingkat kemungkinan yang terjadi. Hasil penelitian ini menunjukkan BEP yang dihasilkan pada tahun 2011 dan yang akan terjadi pada perencanaan tahun 2012 adalah sama. Hasil tersebut disebabkan karena komponen-komponen yang mempengaruhi perubahan posisi BEP tidak berubah per unitnya. Analisis BEP sebaiknya diterapkan dalam perencanaan laba perusahaan dikarenakan dapat memberikan informasi-informasi yang berkaitan dengan pencapaian laba sesuai yang diinginkan, sehingga dapat membantu manajer dalam pengambilan keputusan perusahaan.   Kata Kunci : break event point, perencanaan laba.
Co-Authors . DARMINTO . Dwiatmanto . Kertahadi . Liliana . Ratnaningtyas . Topowijono . Zahroh Achmad Husaini Alex Sugiharto Amanda Ade Winona Amelinda Islamey Anindya Sukmawardhani Anti Suryani BAGUS ARDI BUDIANTO Bayu Tri Atmaja Dafi Qisthi Devi Farah Azizah Dita Priesti Amaniah Dyah Maytariana Elliv Hidayatul Lailiyah Febriyani Nur Alifah Feni Siti A’isyah Fery Ferial Gelisia Juanita Angrum Haris Ahmad Hasan Ika Kholifatul Mar’ah Irwan Amdani Setiawan M. DZULKIROM AR. DZULKIROM AR. Mike Widia Wati Miranti Sedyaningrum Moch. Dzulkirom Mokhamad Fariz Syahtria Muhammad Saifi Nada Faradila Nengah Sudjana Neola Delphinea Ni Putu Erlin Arista Dewi Nila Firdausi Nila Firdausi Nuzula Putri Sri Kasinta Purba R. Rustam Hidayat Raden Rustam Hidayat RAy Fani Arning Putri Riche Sita Tanjung rizky Adhitya Rizqy Wahyu Septiono Rovi Wahyuningtyas Saiful Bachri Shochihatuz Zainia Fauzi Siti Komaria Siti Ragil Handayani Sri Sulasmiyati Sugeng Abidin Sutan Indra Hanif Syaukani Ichsan Tamara Oca Viandita