Claim Missing Document
Check
Articles

EFEKTIVITAS AUDIT SYARIAH DALAM MENDETEKSI DEVIASI PRODUK KEUANGAN SYARIAH Umiyati, Umiyati; Febriansyah, Bagas
Jurnal Ekonomi Sakti Vol 13 No 2 (2024)
Publisher : LPPM - STIE SAKTI ALAM KERINCI

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.36272/jes.v13i2.344

Abstract

This research evaluates the effectiveness of sharia audits in detecting irregularities in sharia financial products, which is important for ensuring compliance with sharia principles such as the prohibition of usury, gharar, and maysir. The research approach used is a combination of qualitative and quantitative. Qualitative data was obtained through in-depth interviews with sharia auditors, management and members of the sharia supervisory board at selected financial institutions. Quantitative data was collected through questionnaires distributed to auditors and management at various sharia financial institutions. Document analysis was carried out on audit reports, financial reports and sharia compliance reports. The instruments used include interview guides, questionnaires, and document checklists. Qualitative data was analyzed using thematic methods, while quantitative data was analyzed using descriptive and inferential statistics. The research results show that the effectiveness of sharia audits is influenced by auditor competence, audit methods, technological support, and management commitment to sharia compliance. Auditors who are knowledgeable in sharia law and accounting are more effective in detecting irregularities, and the use of technology such as audit software and blockchain increases accuracy and efficiency.
Stability Of Islamic Commercial Banks In Indonesia: Company Size, Profitability, And Efficiency Hasanah, Annisa Nur; Umiyati, Umiyati
JPS (Jurnal Perbankan Syariah) Vol 5 No 2 (2024): JPS (Jurnal Perbankan Syariah) - October
Publisher : LPPM ISNJ Bengkalis

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.46367/jps.v5i2.1979

Abstract

This study aims to analyze the effect of company size, profitability, and efficiency on the stability of Islamic commercial banks (ICB). This study uses a quantitative approach. The population of this study is Islamic commercial banks, and the sampling technique used is purposive sampling, obtained from four ICBs. The data source used is secondary data from each ICB's financial statements. The data analysis technique used is panel data regression analysis using e-views software version 13. The results of this study indicate that company size positively affects ICB's stability. However, profitability negatively affects ICB's stability. In contrast, efficiency does not affect ICB's stability. This study can complement existing theories, especially regarding the effect of size on company stability, and can be a reference for further research. Practically, this study can be a reference for banks in maintaining the stability of company operations in terms of company size and profitability.
Sharia Compliance And Intellectual Capital Toward Protability Of Islamic Commercial Banks In Indonesia Ningrum, Rianti Agmarin; Umiyati, Umiyati
JPS (Jurnal Perbankan Syariah) Vol 5 No 2 (2024): JPS (Jurnal Perbankan Syariah) - October
Publisher : LPPM ISNJ Bengkalis

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.46367/jps.v5i2.1998

Abstract

This study aims to analyze the effect of sharia compliance (SC) proxied by profit sharing ratio (PSR), zakat performance ratio (ZPR), Islamic income ratio (IsIR), directors-employees welfare ratio (DEWR), and intellectual capital (IC) on profitability (return on assets-ROA) of Islamic commercial banks (ICB) in Indonesia. The population of this study was 13 Islamic commercial banks in Indonesia registered with the Financial Services Authority (FSA). The sample was selected using purposive sampling, so 8 ICB were obtained for the study. The data source used is secondary data from each ICB in Indonesia's annual report for 2019-2023. Data analysis uses panel data regression with an analysis tool in the form of Eviews Version 12.0. The results of the study show that PSR positively affects ROA. ZPR and DEWR negatively affect ROA. However, IsIR and IC do not affect ROA. The implications of this study can complement existing theories and be a reference for further research. In practice, this research can be used as reference material for Islamic banking in optimizing performance, evaluating banking to create competitive advantage values, and identifying assessments in decision-making for the community.
Pemanfaatan Teknologi dalam Pembelajaran di PAUD Kelompok Usia 2-3 Tahun di Labschool UNNES Choirunnisa, Silvya; Muyasaroh, Ulya; Farda, Aniqotul; Hartati, Yuni Setya; Umiyati, Umiyati
Journal of Early Childhood and Character Education Vol. 4 No. 2 (2024)
Publisher : FITK UIN Walisongo Semarang

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.21580/joecce.v4i2.22548

Abstract

Pendidikan hingga kini masih dipercaya sebagai media yang sangat ampuh dalam membangun kecerdasan sekaligus keperibadian anak manusia menjadi lebih baik. Pemanfaatan Teknologi dalam Pembelajaran di PAUD  ini menjadi sarana dalam meningkatkan stimulasi perkembangan anak secara optimal. Tujuan penelitian ini untuk mendapatkan informasi mengenai pemanfaatan teknologi dalam pembelajaran di PAUD kelompom usia 2-3 tahun. Metode penelitian pendekatan kualitataif, jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif. Berdasarkan hasil penelitian,seiring dengan perkembangan zaman dan teknologi, saat ini banyak aplikasi-aplikasi yang bisa digunakan dalam proses belajar mengajar anak usia dini. Seperti canva, PPT, capcut dan lain lain bahkan ada beragam game edukasi menarik yang dapat guru gunakan pada saat proses belajarengajar.Aplikasi aplikasi tersebut sangat berguna apabila bisa dioperasikan dengan baik.  
Analisis RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Prediksi Kebangkrutan pada Bank KB Bukopin Syariah Tahun 2020-2024 Umiyati, Umiyati; Fathya, Sarah; Pranata, Aldo Surya; Rizal, Fahrul
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4316

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan, efisiensi operasional, stabilitas keuangan, dan potensi kebangkrutan Bank KB Bukopin Syariah selama periode 2020–2024. Analisis dilakukan menggunakan metode RGEC untuk menilai tingkat kesehatan bank berdasarkan aspek profil risiko, tata kelola perusahaan, profitabilitas, dan kecukupan modal; metode Data Envelopment Analysis (DEA) untuk mengukur efektivitas konversi input terhadap output operasional; Z-Score untuk memantau stabilitas keuangan; serta Altman Z-Score untuk mengidentifikasi kemungkinan terjadinya kebangkrutan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa total aset bank mengalami pertumbuhan konsisten sepanjang lima tahun, namun profitabilitas sempat tertekan pada 2021–2023 sebelum membaik pada 2024. Dari sisi kesehatan bank, profil risiko dan permodalan berada dalam kategori sehat, sementara efisiensi operasional menunjukkan kondisi optimal pada empat tahun penelitian kecuali 2021 yang mencerminkan inefisiensi. Stabilitas keuangan mengalami dinamika mengikuti fluktuasi profitabilitas dan mencapai titik terendah pada 2023, namun kembali menguat pada 2024. Selanjutnya, Altman Z-Score menempatkan bank dalam zona abu-abu selama 2020–2024, yang mengindikasikan kondisi keuangan yang sensitif dan membutuhkan penguatan berkelanjutan. Secara keseluruhan, Bank KB Bukopin Syariah menunjukkan kinerja yang relatif stabil dengan dukungan struktur permodalan yang kuat, namun peningkatan signifikan masih diperlukan pada aspek profitabilitas, efisiensi biaya, dan kualitas pembiayaan agar bank mampu keluar dari zona risiko finansial serta memperkuat ketahanan dan daya saing di industri perbankan syariah.
Analisis Komprehensif Keuangan Bank Panin Dubai Syariah Menggunakan Pendekatan: RGEC, Efisiensi DEA, Stabilitas Z-Score, dan Model Altman-Grover pada Periode 2020-2024 Umiyati, Umiyati; Azharine, Safa Nabila; Hilwah, Mayadah; Kamila, Syanindita
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4394

Abstract

Kajian ini memberikan evaluasi komprehensif terhadap kondisi keuangan Bank Panin Dubai Syariah selama periode 2020–2024 dengan menggunakan pendekatan RGEC, analisis efisiensi DEA, pengukuran stabilitas melalui Z-Score, serta penilaian risiko kebangkrutan menggunakan model Altman-Grover. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara umum pengelolaan risiko bank berada pada tingkat yang terkendali, meskipun terdapat fluktuasi pada kualitas aset yang mencerminkan dinamika kondisi ekonomi dan kemampuan bank dalam memitigasi potensi kredit bermasalah. Penerapan prinsip Good Corporate Governance (GCG) dinilai cukup efektif dalam menjaga integritas tata kelola, meskipun tetap memerlukan penguatan pada beberapa aspek pengawasan internal. Dari sisi profitabilitas dan permodalan, kinerja bank relatif stabil selama periode penelitian. Namun, tahun 2021 menjadi titik paling krusial karena tekanan signifikan yang berdampak pada kemampuan bank menghasilkan laba dan menjaga kualitas aset. Meskipun demikian, pemulihan terlihat pada tahun-tahun berikutnya seiring perbaikan kondisi ekonomi nasional. Hasil analisis efisiensi menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA) memperlihatkan bahwa tingkat efisiensi bank mengalami perubahan dari tahun ke tahun, namun secara keseluruhan masih berada pada kategori efisien secara relatif dibandingkan dengan benchmark yang digunakan. Pengukuran stabilitas menggunakan Z-Score serta penilaian risiko kebangkrutan dengan model Altman-Grover menunjukkan bahwa bank berada dalam kondisi aman dan memiliki ketahanan finansial yang baik, kecuali pada 2021 yang menjadi titik terendah kinerja keuangan. Secara keseluruhan, penelitian ini menegaskan bahwa.
Evaluasi Kesehatan Bank melalui Analisis RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Metode Prediksi Kebangkrutan pada Bank Aceh Syariah Periode 2020-2024 Umiyati, Umiyati; Asmaini, Nur; Abira, Lathifah; Sofiyanti, Izzah
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4450

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi kinerja keuangan Bank Aceh Syariah selama periode 2020–2024 dengan menggunakan empat pendekatan analitis utama, yaitu penilaian RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital), pengukuran efisiensi melalui Data Envelopment Analysis (DEA), analisis stabilitas keuangan menggunakan Z-Score, serta penilaian potensi risiko gagal bayar melalui model Altman Z-Score. Data penelitian diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan publikasi resmi Bank Aceh Syariah yang kemudian dianalisis untuk menggambarkan kondisi kesehatan bank secara menyeluruh. Hasil penilaian RGEC menunjukkan bahwa seluruh komponen profil risiko, tata kelola perusahaan, profitabilitas, dan permodalan berada pada kategori sehat. Temuan ini menegaskan bahwa bank mampu mengelola risiko kredit, pasar, serta likuiditas secara efektif sambil menjaga kualitas penerapan GCG yang selaras dengan prinsip syariah. Pengukuran efisiensi menggunakan pendekatan DEA mengindikasikan bahwa sumber daya operasional telah dimanfaatkan secara optimal untuk menghasilkan output keuangan yang maksimal. Analisis stabilitas berdasarkan Z-Score menunjukkan bahwa Bank Aceh Syariah berada dalam kondisi stabil, meskipun terdapat fluktuasi ringan yang masih dalam batas aman. Lebih lanjut, evaluasi menggunakan model Altman Z-Score memperlihatkan bahwa bank memiliki risiko kebangkrutan yang rendah dan berada pada zona aman secara konsisten selama periode pengamatan. Secara keseluruhan, penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja keuangan Bank Aceh Syariah tergolong kuat, efisien, dan stabil, serta menunjukkan ketahanan finansial jangka panjang yang baik. Temuan ini dapat menjadi acuan bagi manajemen dalam perencanaan strategis serta kontribusi akademik bagi penelitian terkait perbankan syariah.
Evaluasi Kesehatan Bank Melalui Analisis RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Model Prediksi Kebangkrutan pada BPRS Amanah Ummah Periode 2020-2024 Hanania, Nisrina Kamilah; Umiyati, Umiyati; Halimatussa’diyah, Aina; Isa’ad, Muhamad Farkhan
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4451

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Amanah Ummah selama periode 2020 hingga 2024. Analisis dilakukan dengan menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) sebagai pendekatan utama dalam menilai kinerja dan stabilitas bank. Selain itu, penelitian ini juga memanfaatkan Data Envelopment Analysis (DEA) untuk mengukur efisiensi operasional, Z-Score untuk menilai tingkat stabilitas keuangan, serta Model Grover untuk mendeteksi potensi kebangkrutan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara umum BPRS Amanah Ummah berada dalam kondisi yang relatif sehat. Dari aspek profil risiko (risk profile), bank masih mampu menjaga tingkat risiko pada kategori aman, meskipun terjadi sedikit peningkatan risiko pada beberapa tahun tertentu. Hal ini menunjukkan bahwa manajemen risiko telah diterapkan dengan cukup baik, namun tetap diperlukan peningkatan kewaspadaan untuk mencegah potensi kerugian di masa mendatang. Pada aspek Good Corporate Governance (GCG), BPRS Amanah Ummah menunjukkan kinerja yang sangat baik. Sejak tahun 2021, penerapan prinsip-prinsip tata kelola yang meliputi transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, independensi, dan kewajaran memperoleh predikat “sangat sehat”, yang mencerminkan integritas serta efektivitas sistem manajemen internal bank. Secara keseluruhan, hasil penelitian ini menyimpulkan bahwa BPRS Amanah Ummah memiliki kinerja keuangan yang stabil dan sehat, dengan tata kelola yang baik serta efisiensi operasional yang tinggi. Namun, diperlukan upaya penguatan aspek manajemen risiko dan peningkatan stabilitas keuangan agar bank dapat lebih tahan terhadap tekanan eksternal dan menjaga keberlanjutan operasionalnya di masa mendatang.
Analisis Tingkat Kesehatan, Efisiensi, Stabilitas, dan Prediksi Kebangkrutan Bank Aladin Syariah 2020-2024: Pendekatan RGEC, DEA, dan Z-Score Kamilah, Nurul; Umiyati, Umiyati; Syaiffitri, Anggie Indah Nur; Rahmawati, Novia Siti
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4447

Abstract

Penelitian ini bertujuan menilai kondisi kesehatan, tingkat efisiensi, stabilitas keuangan, serta potensi risiko kebangkrutan Bank Aladin Syariah selama periode 2020–2024 melalui penerapan metode RGEC, Data Envelopment Analysis (DEA), dan Altman Z-Score. Analisis RGEC digunakan untuk menilai profil risiko melalui rasio Non-Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR), mengevaluasi kualitas tata kelola perusahaan, mengukur profitabilitas menggunakan Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), serta rasio efisiensi BOPO, dan menilai kecukupan modal berdasarkan Capital Adequacy Ratio (CAR). Pendekatan ini memberikan gambaran mengenai tingkat kesehatan bank dari berbagai aspek inti yang menjadi tolok ukur penilaian perbankan syariah. Selanjutnya, tingkat efisiensi operasional bank dianalisis menggunakan metode DEA dengan memanfaatkan sejumlah variabel input dan output yang relevan dalam industri perbankan. DEA digunakan untuk mengukur sejauh mana Bank Aladin Syariah mampu mengoptimalkan penggunaan sumber daya dalam proses intermediasi keuangan. Pengukuran stabilitas keuangan dilakukan dengan Altman Z-Score yang berfungsi menilai ketahanan bank terhadap potensi guncangan serta mengidentifikasi kemungkinan terjadinya kebangkrutan dalam jangka menengah. Secara keseluruhan, penelitian ini diharapkan dapat memberikan gambaran komprehensif mengenai kondisi kesehatan Bank Aladin Syariah sepanjang 2020–2024, mengidentifikasi periode-periode yang menunjukkan peningkatan risiko, serta menilai kemampuan bank dalam mempertahankan kinerja dan stabilitasnya di tengah perubahan tren dan dinamika kompetitif industri perbankan syariah. Temuan penelitian diharapkan berguna bagi manajemen, regulator, dan pemangku kepentingan dalam merumuskan strategi penguatan kinerja dan mitigasi risiko di masa mendatang.
Analisis Tingkat Kesehatan, Efisiensi, Stabilitas Keuangan, dan Financial Distress Bank Aladin Syariah Tahun 2020-2024 Umiyati, Umiyati; Aulia, Rahma Putri; Misuari, Nur; Ahsan, Amada
RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business Vol. 4 No. 4 (2026): November - January
Publisher : Prodi Bisnis Digital Universitas Pahlawan Tuanku Tambusai

Show Abstract | Download Original | Original Source | Check in Google Scholar | DOI: 10.31004/riggs.v4i4.4679

Abstract

Penelitian ini bertujuan menilai kinerja Bank Aladin Syariah periode 2020–2024 menggunakan empat pendekatan analisis, yaitu RGEC untuk mengukur tingkat kesehatan bank, Data Envelopment Analysis (DEA) untuk efisiensi operasional, Z-Score untuk stabilitas keuangan, serta Altman Z-Score Modifikasi 1998 untuk memprediksi potensi financial distress. Penelitian menggunakan metode kuantitatif deskriptif dengan studi dokumentasi terhadap laporan tahunan dan laporan tata kelola bank pada kurun penelitian. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat kesehatan berdasarkan RGEC berada pada kondisi terbaik pada 2020 dan melemah pada 2021–2023 akibat tingginya BOPO dan kerugian operasional yang menekan rasio profitabilitas. Pada 2024 kesehatan bank mulai membaik meskipun belum pulih sepenuhnya. Efisiensi operasional berdasarkan DEA hanya sepenuhnya tercapai pada 2020 dan 2024, sedangkan periode 2021–2023 menunjukkan ketidakefisienan akibat peningkatan input tidak sebanding dengan output yang dihasilkan. Stabilitas keuangan berdasarkan Z-Score menunjukkan tren penurunan sejak 2022 yang dipengaruhi oleh profitabilitas negatif meskipun rasio permodalan tetap tergolong kuat. Sementara itu, hasil Altman Z-Score menunjukkan bahwa selama periode penelitian bank secara konsisten berada pada zona aman dari potensi financial distress. Secara keseluruhan, kinerja Bank Aladin Syariah menunjukkan perkembangan bertahap seiring pertumbuhan sebagai bank digital syariah, dengan tantangan utama berupa peningkatan profitabilitas dan perbaikan struktur biaya untuk memperkuat efisiensi dan stabilitas jangka panjang. Temuan ini memberikan kontribusi empiris serta dapat menjadi acuan bagi manajemen dan regulator dalam menyusun strategi penguatan kinerja perbankan digital syariah.
Co-Authors Abira, Lathifah Ahsan, Amada Albukhori, Albukhori Annisa Dzahabiyah Arslan, Gustio Wahid Arthalia, Nurma Asep Rudi Nurjaman Asmaini, Nur Aulia, Rahma Putri Azharine, Safa Nabila Aziz Farhan, Abdul B Santoso Baiquni, Muhammad Danis Baiquni, Muhammad Danis Balqis, Siti Rania Choirunnisa, Silvya Fahrul Rizal, Fahrul Faly, Queenindya Permata Faly, Queenindya Permata Farda, Aniqotul Fathya, Sarah Febriansyah, Bagas Habibullah Habibullah Halimatuskdiah, Halimatuskdiah Halimatussa’diyah, Aina Hamzah, Muhammad Fahmi Hanania, Nisrina Kamilah Hanifah, Nasywa Harahap, Novia Melati Hartati, Yuni Setya Hasan Hasan Hasanah, Annisa Nur Hilwah, Mayadah Ida Ayu Putu Sri Widnyani Indayatun, Ratna Isa’ad, Muhamad Farkhan Iskandar, Shafa Nayla Islami, Mona Erythrea Nur Ita Sarmita Samad, Ita Sarmita Ivalaili, Ivalaili Kamila, Syanindita Khayrullah, Nur Fitrawan Khoiriyah, Samrotul Laila Maisyarah Leis Suzanawaty Lekitoo, Marlyn N Leni Tantri Ana Lystiani, Dhita Mellyana Dwi Fatmawati Mifthahul Ridha Misuari, Nur Muhammad Danis Baiquni MUHAMMAD SAID Muharromi, Chairunnisa Muthmainah Muhibudin, Muhibudin Muniaty Aisyah, Muniaty Mustafa Kamal Muthahari, Alif Mutmainah Mutmainah Muyasaroh, Ulya Nabila Firdaus Iman Nada, Radhina Dwinta Nadiyya Syaima Nailul Mubarokah Nathalia, Offa Naufal Muhammad Thufail Ningrum, Rianti Agmarin Ningsih, Nur Kholimah Novianti, Tuti Nurul Kamilah Oktavia, Ima Padilatin, Lutfi Pranata, Aldo Surya Pudji Astuty Pudji Astuty, Pudji Putranto, Dwiyono Putri Acebeli Queenindya Permata Faly Rahmawati, Novia Siti Rahmawati, Rahmawati Rani Triana Rasiam, Rasiam RINI RINI Riyan Apriansyah Roehani, Isye Rosa, Yuanaidra Alfathia Salsabilah, Ayudia Saputra , Dekha Sari, Nita Nurmala Saskia Nurbayanti Shella Muthya Syarif Sholehah, Baitus Sholikhatunnisa, Siti Sofiyanti, Izzah Sukarti Sukarti SUMIYATI SUMIYATI Suzanawaty, Leis Syahbilqis, Siti Alifah Syahla Adiba Maharani Syahrir, Dimas Kenn Syahwa, Adelia Putri Syaiffitri, Anggie Indah Nur Syarif, Shella Muthya Tsabitah, Hasna Widyastuti, Nadia Yusriyyah, Yusriyyah Yusuf, Said Hakiki Zakiah, Nurul